截至2025年6月27日收盘炒股杠杆的意思，领益智造(002600)报收于8.51元，上涨1.67%，换手率1.63%，成交量112.59万手，成交额9.59亿元。
当日关注点交易信息汇总：6月27日主力资金净流入4308.63万元，散户资金净流出4458.42万元。公司公告汇总：领益智造拟发行可转换公司债券及支付现金购买江苏科达66.46%股权，交易价格为33,230.00万元，募集配套资金不超过20,739.63万元，主要用于补充标的公司流动资金及偿还银行贷款、支付现金对价及中介机构费用。交易信息汇总
6月27日，领益智造的资金流向显示，主力资金净流入4308.63万元；游资资金净流入149.8万元；散户资金净流出4458.42万元。
公司公告汇总国泰海通关于深圳证券交易所《关于公司发行可转换公司债券购买资产并募集配套资金申请的审核问询函》回复之核查意见国泰海通证券回复深圳证券交易所关于领益智造发行可转换公司债券购买资产并募集配套资金申请的审核问询函。领益智造拟向常州优融、上海迈环等8名交易对方发行可转换公司债券及支付现金购买江苏科达66.46%股权。江苏科达主营汽车仪表板、副仪表板等饰件，拥有整车厂商一级供应商资质。交易完成后，江苏科达将成为上市公司控股子公司，纳入合并报表范围。上市公司将获得汽车饰件系统零部件及模具的设计、制造及销售能力，深化汽车产业布局。常州优融、上海迈环承诺江苏科达2025至2027年度净利润分别不低于4700万元、5600万元、6500万元。锁定期为12个月，若持有标的公司权益不足12个月则为36个月。标的公司2024年营业收入8.99亿元，同比增长10.18%，净利润4097.88万元，同比增长61.84%。标的公司资产负债率为81.36%，高于同行业平均水平。标的公司存货中模具占比较高，主要因模具单位价值高及摊销周期长。标的公司与奇瑞汽车、上汽集团等客户合作稳定，未来将开拓新客户如比亚迪等。收益法评估预测江苏科达2025至2029年营业收入由10.53亿元增长至15.11亿元，净利润由4691.57万元增长至7033.07万元。折现率为10.0%，低于同行业可比交易案例平均值。评估结论对应的静态市盈率为12.32倍，市净率为2.04倍，处于同行业可比交易案例合理区间。
容诚会计师事务所关于公司发行可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金申请的审核问询函之回复容诚会计师事务所回复深圳证券交易所关于领益智造发行可转换公司债券购买资产并募集配套资金申请的审核问询函。标的公司报告期末流动比率、速动比率分别为0.83倍、0.50倍，低于同行业平均水平1.67倍、1.07倍；资产负债率为81.36%，高于同行业平均水平52.79%。经营活动产生的现金流量净额分别为-194.71万元和-2300.89万元。存货账面金额为3.39亿元，主要以模具和发出商品为主。固定资产账面原值由3.54亿元增长至5.08亿元。应收款项融资账面价值分别为3636.66万元和742.92万元。其他应付款中主要为劳务费，期末余额分别为1578.86万元和1540.19万元。前五名客户收入分别为7.98亿元和8.83亿元，占当期营业收入比例分别为97.81%和98.19%。2024年营业收入为8.99亿元，同比增长10.18%，净利润为4097.88万元，同比增长61.84%，但毛利率为16.42%，同比下降1.03%。管理费用率分别为4.31%、4.69%，低于同行业平均水平。存货周转率2.42倍，低于同行业平均值3.88倍；应收账款周转率3.20倍，低于同行业平均值4.16倍。标的公司面临较大的偿债压力与流动性风险，生产经营对外部融资存在较大依赖。交易完成后，上市公司资产质量和持续经营能力将有所提升。
公司发行可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金报告书（草案）（修订稿）修订说明的公告领益智造拟通过发行可转换公司债券及支付现金方式购买常州优融、上海迈环等8名交易对方持有的江苏科达66.46%股权，并向不超过35名特定对象发行股份募集配套资金。公司于2025年6月12日收到深圳证券交易所出具的审核问询函，根据审核意见对相关报告书进行了修订、补充和完善。主要修订内容包括：更新本次交易已履行的决策和审批程序；重大风险提示部分按照重要性重新排序；更新交易对方的基本情况，包括穿透至最终持有人情况、私募投资基金及备案情况、存续期与锁定期匹配情况等；更新交易标的评估情况，涉及汽车零部件行业并购交易的市盈率、市净率；根据修订后的法律法规修订合规性分析内容；更新同行业可比公司2024年指标等内容；更新涉及的相关主体买卖上市公司股票的自查情况；新增附表一。
金证(上海)资产评估关于公司发行可转换公司债券购买资产并募集配套资金申请的审核问询函之回复金证（上海）资产评估有限公司回复深圳证券交易所关于领益智造发行可转换公司债券购买资产并募集配套资金申请的审核问询函。报告指出，标的公司报告期末流动比率、速动比率低于同行业平均水平，资产负债率高于同行业平均水平，经营活动产生的现金流量净额为负。标的公司累计完成四轮融资，存货账面金额为3.39亿元，主要以模具和发出商品为主。固定资产账面原值由3.54亿元增长至5.08亿元，应收款项融资账面价值分别为3636.66万元和742.92万元。标的公司对前五名客户的收入占当期营业收入的比例分别为97.81%和98.19%。2024年营业收入为8.99亿元，同比增长10.18%，净利润为4097.88万元，同比增长61.84%，但毛利率同比下降1.03%。报告还详细分析了机器设备等固定资产规模及占比是否符合行业惯例，机器设备规模与产能规模匹配情况，机器设备增长金额较房屋建筑物存在较大差距的合理性，以及本次交易完成后是否存在大额资本性支出计划等内容。评估师核查并发表了明确意见，认为标的公司机器设备规模及占比情况合理，符合行业惯例，机器设备规模与产能规模具有匹配性，资本性支出预测具有合理性。
资产重组报告书（修订稿）领益智造拟发行可转换公司债券及支付现金购买江苏科达66.46%股权，并募集配套资金。交易对方包括常州优融、上海迈环等8名江苏科达股东，募集配套资金不超过35名特定投资者。募集配套资金总额不超过20,739.63万元，主要用于补充标的公司流动资金及偿还银行贷款、支付现金对价及中介机构费用。本次发行可转换公司债券的初始转股价格为6.50元/股，不低于定价基准日前60个交易日股票交易均价的80%。交易完成后，标的公司将成为上市公司控股子公司，纳入合并范围。上市公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺所提供信息真实、准确、完整，并对报告书内容承担法律责任。交易对方承诺如提供信息存在虚假记载，将暂停转让在上市公司拥有权益的股份，并根据调查结果采取相应措施。本次重组相关事项的生效和完成尚待取得深交所审核、中国证监会注册及其他有关审批机关的批准。审批机关对于本次交易相关事项所做的任何决定或意见均不表明其对本公司股票的价值或投资者的收益做出实质性判断或保证。
资产重组报告书（摘要）（修订稿）领益智造拟通过发行可转换公司债券及支付现金的方式向常州优融、上海迈环等8名交易对方购买其合计持有的江苏科达66.46%股权，并拟向不超过35名特定对象发行股份募集配套资金。交易价格为33,230.00万元，其中现金对价9,938.67万元，可转债对价23,291.33万元。募集配套资金不超过20,739.63万元，用于补充标的公司流动资金及偿还银行贷款、支付现金对价及中介机构费用。江苏科达主要从事汽车饰件的研发、设计、生产和销售，拥有多个整车厂商一级供应商资质。交易完成后，江苏科达将成为上市公司控股子公司，上市公司将快速切入汽车饰件行业，深化汽车产业布局。上市公司控股股东领胜投资及实际控制人曾芳勤承诺在本次交易首次披露至实施完毕期间不减持上市公司股票。交易对方承诺所提供信息真实、准确、完整，并对标的公司股权权属作出保证。上市公司聘请国泰海通证券担任独立财务顾问，具备保荐机构资格。交易尚需深交所审核通过并经中国证监会注册。
公司关于深圳证券交易所《关于公司发行可转换公司债券购买资产并募集配套资金申请的审核问询函》之回复领益智造拟向常州优融、上海迈环等8名交易对方发行可转换公司债券及支付现金购买江苏科达66.46%股权，并募集配套资金。江苏科达主营汽车仪表板、副仪表板等饰件，拥有整车厂商一级供应商资质。交易完成后，江苏科达将成为上市公司控股子公司，纳入合并报表范围。上市公司与标的公司在客户资源、技术应用、出海战略等方面具有协同效应，有利于提升上市公司在汽车领域的综合竞争力。标的公司2024年营业收入8.99亿元，同比增长10.18%，净利润4097.88万元，同比增长61.84%，但毛利率为16.42%，同比下降1.03%。标的公司存在一定的外部融资需求，但通过股权融资减少了有息负债规模，经营活动现金流情况良好。标的公司与奇瑞汽车、上汽集团等客户合作稳定，且正在推进新车型合作。标的公司具备优质客户资源、快速响应客户需求的优势，但也面临客户集中度高、资产规模小等劣势。收益法评估预测2025-2029年营业收入由10.53亿元增长至15.11亿元，净利润由4691.57万元增长至7033.07万元。评估结论对应的静态市盈率为12.32倍，市净率为2.04倍，处于同行业可比交易案例的合理区间。独立财务顾问和评估师核查认为，评估结果具有公允性。
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